????靜???? 追問

2024-01-08 11:29

相關政策能發一份嗎

郭老師 解答

2024-01-08 11:31

小型微利企業：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅(財政部 稅務總局公告2023年第6號)

對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅(財政部 稅務總局公告2022年第13號

????靜???? 追問

2024-01-08 13:19

老師，季度預繳企業所得稅表 7欄次如何取數？
企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（其他企業按100%加計扣除
系統自動取數，自己找哪個會計科目數據核對

郭老師 解答

2024-01-08 13:20

你好，研發支出資本化，借方發生額合計

????靜???? 追問

2024-01-08 13:34

目前是費用化階段，這個階段該取哪個科目的數據？季度預繳企業所得稅表 7欄次
看了下三季度的數和四季度帶出來的數還是一樣的

郭老師 解答

2024-01-08 13:35

研發支出費用化
月末結轉到管理費用

郭老師 解答

2024-01-08 13:35

第四季度不允許加期扣除，所以填寫的就是第三季度累計下來的。