我們酒店只經營客房，餐廳外包給另一家公司，請問以下情況如何做賬，稅務如何處理1、住店客人在餐廳用餐，餐費掛房帳，我們統(tǒng)一開住宿費發(fā)票給客人，如果我將餐費也計入收入中，需要繳納營業(yè)稅，但是這部分餐費我們是代餐廳收取的，月末結賬后需要將餐費返還給餐廳，現(xiàn)在是餐廳收到我們返還的錢后不給我們發(fā)票，我不能入餐飲成本，怎么做賬？2、房費中含免費早餐，餐廳每月與我們核對實際收到多少張餐券，和我們結算早餐費用，同樣沒有發(fā)票，能入餐飲成本嗎？

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-03-17 09:26

您描述的這兩種情況必須餐廳開具發(fā)票，你們單位才能入賬。

淡定的刺猬追問

2018-03-17 09:30

餐廳提供發(fā)票，我該怎么做帳呢？稅要怎么處理呢？對方開專用發(fā)票我們是不是也不能抵扣

方亮老師解答

2018-03-17 09:31

1、借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
2、可以抵扣的。

淡定的刺猬追問

2018-03-17 09:35

餐費是包含在房費中的，是不是要把餐費分離出來，酒店的銷項稅怎么算呢？

方亮老師解答

2018-03-17 09:47

要把餐費分離出來。銷項稅額=不含稅收入*6%。

淡定的刺猬追問

2018-03-17 17:19

這個算銷項稅額的時候餐費也要算進去按6%算銷項稅額嗎

方亮老師解答

2018-03-17 17:31

是的。

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