王小娜 追問

2024-01-07 18:07

預計凈殘值是多少啊？我們現在就需要繳納印花稅嗎？還是把尾款結了之后繳納？這個印花稅是怎么計算呀？小白一個，還望老師多多指點，感謝

小林老師 解答

2024-01-07 18:47

預計凈殘值可以是零，簽訂合同就需要繳納印花稅

王小娜 追問

2024-01-07 18:57

舉個例子：購買的土地和房屋合同的金額是2000萬，累計折舊怎么計算啊？還有需要交多少印花稅怎么算啊？

小林老師 解答

2024-01-07 19:08

目前資產已經辦理交割手續？

王小娜 追問

2024-01-07 19:17

還沒有呢，還沒有交付給我們，我們還有部分尾款沒有支付

小林老師 解答

2024-01-07 19:18

那您就按合同金額計算印花稅，不做固定資產，不折舊

王小娜 追問

2024-01-07 19:21

啊，那我怎么記賬呀？記在什么科目呢？畢竟已經支付了部分款項了

小林老師 解答

2024-01-07 19:21

您可以計預付款項

王小娜 追問

2024-01-07 19:23

哦哦，那我對應什么科目呀？

王小娜 追問

2024-01-07 19:25

是銀行存款嗎？摘要那我還寫購買土地及建筑，這樣對嗎？

小林老師 解答

2024-01-07 19:25

是的，支付購買固定資產款項

王小娜 追問

2024-01-07 19:27

好的，這個印花稅我按多少來計算呀？必須現在就交嗎？如果后期合同沒成功，那不是白交了嗎？

小林老師 解答

2024-01-07 19:28

您好，是的，簽訂合同就簽訂，按產權數據轉移類型繳納印花稅

王小娜 追問

2024-01-07 19:30

哦好吧，是萬分之五嗎？

小林老師 解答

2024-01-07 19:32

您好，是的，您的理解非常正確

王小娜 追問

2024-01-07 19:40

那契稅需要繳納嗎？

小林老師 解答

2024-01-07 20:40

契稅現在不需要繳納

王小娜 追問

2024-01-08 09:47

好的，一般納稅人繳納印花稅，是小微企業的話，現在可以減半嗎？

王小娜 追問

2024-01-08 09:49

還有這個現在記到預付賬款，如果之后合同履行完了，怎么轉到固定資產啊？用什么分錄啊？

小林老師 解答

2024-01-08 09:52

是可以減半，借固定資產，貸預付