我司為母公司，之前對一子公司有85%股權，今年二月新增投資，擁有子公司90%股權，二月做合并報表的時候，報表的勾稽關系出錯，就是期末未分配利潤-期初未分配利潤不等于本年累計凈利潤，這是為什么，會計準則有同一控制下，新增子公司或者業務，需要調整期初數，我這個該怎么處理？

老王老師

職稱： ,中級會計師

2018-03-20 23:32

您好，需要調整期初數，把期初數據也按90%去抵消分錄試試。

精選問題

2022年把其他應付款做成了業務活動費用，是行政單問

財務會計主要反映單位的財務狀況和收支情況。對于2022年的錯誤，需要進行以下調整：（1）沖減錯誤的業務活動費用借：其他應付款（金額）貸：業務活動費用（金額）（2）調整其他應付款借：業務活動費用（金額）貸：其他應付款（金額）答
一般納稅人，新租入辦公室的裝修，裝修費40萬元，不作問

你好，如果收入較大，可以一次性入費用。匯算清繳沒有取得發票就要納稅調增。屬于租入建筑物的改建支出。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
老師，我想問一下，我們是商貿的，2024年有兩筆暫估的問

關鍵是那個暫估實際收到貨沒？還是虛假暫估？答
我們公司每年都存在一個私車公用的情況，根據租賃問

同學您好，洗車費60元可以并入員工工資作為福利費用支出，在申報工資個稅時合并申報就可以了答

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