老師你好，我想問一下我們公司代管理另外一家公司的物業(yè)，然后租金收入是我們這邊收取，他們的部分員工工資社保公積金從我這邊支付，就是用租金收入去支付他們的員工工資社保公積金，租金收入我確認(rèn)收入了，支付對方公司的員工成本那些我也確認(rèn)成本了，那因為代管物業(yè)收租金需要繳交的房產(chǎn)稅和土地使用稅，我也可以結(jié)轉(zhuǎn)成成本嗎？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-01-07 10:05

你好，同學(xué)
繳納的房產(chǎn)稅和土地使用稅，最好計入稅金及附加科目

奇異果追問

2024-01-07 10:09

但是不是我公司的物業(yè)，只是因為代管，然后租金我們這邊收取，需要我們這邊去繳交各類稅金，這種也是不能計入該租金收入的成本？

冉老師解答

2024-01-07 10:10

建議計入稅金及附加，因為你們繳納的稅種，有完稅證明
如果計入成本也是合適的，摘要寫清楚就可以

奇異果追問

2024-01-07 10:20

還有就是，有一筆土地使用稅是承租方需要支付的，是我們這邊繳交過后，承租方再轉(zhuǎn)給我們，這一筆支出收入我應(yīng)該怎么記比較好

冉老師解答

2024-01-07 10:22

這樣的話，你們掛往來
你們支付
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
收到
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款

奇異果追問

2024-01-07 10:27

好的，我明白了！十分感謝老師！最后一個問題就是我繳交這些房產(chǎn)稅和土地使用稅的時候是按年計征，就是12月份去繳的，我還要先計提到應(yīng)交稅費(fèi)嗎，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)；支付借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款

冉老師解答

2024-01-07 10:28

可以不用
直接一筆分錄
借稅金及附加
貸銀行存款

摘要寫明是什么稅金

奇異果追問

2024-01-07 10:29

好的?。≌娴奶兄x老師了！

冉老師解答

2024-01-07 10:29

不客氣，同學(xué)，周末愉快

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