蜜 追問

2018-03-16 12:55

怎么做分錄呢，用什么科目，如果12月份費用發(fā)票1月份到，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-03-16 12:56

借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；以前年度損益調(diào)整——其他業(yè)務(wù)成本 
根據(jù)發(fā)票 借；其他業(yè)務(wù)成本  貸；預(yù)付賬款等科目 
如果12月份費用發(fā)票1月份到  借；以前年度損益調(diào)整  貸；庫存現(xiàn)金等科目

蜜 追問

2018-03-16 13:20

去年是這樣的，借～工程施工 貸～應(yīng)付賬款  ～暫估應(yīng)付    結(jié)轉(zhuǎn)，借～其他業(yè)務(wù)成本  貸～工程施工   這種情況怎么紅沖呀

鄒老師 解答

2018-03-16 13:24

借；應(yīng)付賬款 ～暫估   貸；工程施工 
然后根據(jù)發(fā)票 借；工程施工  貸；銀行存款等科目

蜜 追問

2018-03-16 13:26

可是老師，之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本到其他業(yè)務(wù)成本了呀

鄒老師 解答

2018-03-16 13:30

你好，之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不需要調(diào)整的，除非暫估的成本數(shù)據(jù)有錯誤

蜜 追問

2018-03-16 13:31

對，暫估的不準(zhǔn)確，怎么紅沖，怎么按照發(fā)票重新入賬呢

鄒老師 解答

2018-03-16 13:32

你好，沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬，如果有錯誤對成本做相應(yīng)調(diào)整就是了

蜜 追問

2018-03-16 13:34

現(xiàn)在問題是怎么沖銷，就是上面的兩個分錄

鄒老師 解答

2018-03-16 13:40

借；應(yīng)付賬款 ～暫估   貸；工程施工，這個就是沖銷暫估的分錄 
借；工程施工 貸；銀行存款等科目，這個就是根據(jù)取得的發(fā)票做的分錄 
成本有錯誤就  借；其他業(yè)務(wù)成本  貸；工程施工  或相反分錄