甲公司2018年稅前會計利潤為2000萬元，所得率為 25%，當年發生如下業務◇ (1）庫存商品年初賬面余額為160萬元◇已提跌 價準備42萬元；年末賬面余額為126萬元，相應的跌 價準備為20萬元。 (2）某銷售部門用的固定資產自2006年初開始計提 折1日，原價為100萬元（稅務上對此原價是認可 的），假定無殘值，會計上采用5年期直線法折1日◇ 2007年末此設備的可收回價值為51萬元，稅法上則采 取10年期直線法折1日。 (3)2018年10月1日購入丙公司股票，初始成本 為500萬元，甲公司將此投資界定為交易性金融資 產◇年末此投資的公允價值為1040萬元。(4）應收賬款年初賬面余額為200萬元，壞賬準備為 60萬元，年末賬面余額為320萬元，壞賬準備為80萬 元。稅法不認可壞賬準備的提取。 根據以上資料，作出甲公司2008年所得稅的會計 處理。（單位：萬元） 【要求】編制和所得稅相關的會計分錄。

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于2024-01-05 09:01 發布 ??323次瀏覽