HonEy 追問

2018-03-15 09:49

那請問老師這個是那地稅電子稅務局申報嗎？

鄒老師 解答

2018-03-15 09:56

你好，需要去地稅大廳填表申報的

HonEy 追問

2018-03-15 10:01

哦好的，明白了是要去地稅大廳去填表申報的，老師請問小規模建筑裝飾單位從2017年到現在，就一直開票出去，2017年核算的成本有四百多萬呢，但是一張成本發票都沒，做的外賬的成本都是之前代賬會計倒擠的，這樣是不是有很大風險啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:03

你好，你匯算清繳有按規定予以調整應納稅所得額嗎

HonEy 追問

2018-03-15 10:09

老師,匯算清繳不是要到5月份呢嗎?

鄒老師 解答

2018-03-15 10:10

你好，是的，在匯算清繳的時候把沒有發票的成本調整了就沒有風險的

HonEy 追問

2018-03-15 10:11

那老師請問具體怎么調整啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:11

你好，沒有發票的成本在匯算清繳全部調整增加應納稅所得額處理

HonEy 追問

2018-03-15 10:12

老師的意思就是把4百多萬的成本都調整增加應納稅所得額里，然后全部交企業所得稅對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:15

你好，全部調整，是否繳納企業所得稅，就看調整之后的結果的

HonEy 追問

2018-03-15 10:16

老師，這個要是全部調整的話老板肯定不愿意，那我現在應該要怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:18

你好，不調整是有 很大的風險 
你今后需要提醒老板需要按規定取得相應成本發票的

HonEy 追問

2018-03-15 10:22

老師，之前的代賬會計說小規模的只要企業所得稅交足一個點基本上就不會查了啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:27

你好，不能說滿足你當地稅局要求的稅負率，稅局就不會查賬是否有沒有按規定調整的情況的

HonEy 追問

2018-03-15 10:29

那老師要是稅務局來查的話，這個是怎么樣的風險和罰款啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:30

你好，按規定予以調整，補交相關稅款，滯納金 
可能會處以少交稅款50%以上5倍以下的罰款處罰

HonEy 追問

2018-03-15 10:32

嗯好的呢，馬上跟老板溝通一下呢，老師要是這個建筑裝飾小規模的就當工程服務開的票，那需不需要成本票

鄒老師 解答

2018-03-15 10:43

你好，企業所得稅是查賬征收的，成本就需要取得發票核算的

HonEy 追問

2018-03-15 10:47

嗯好的呢，除了老師說的要么就有成本票要么就在匯算清繳全部調整增加應納稅所得額處理對吧

鄒老師 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，是這個意思

HonEy 追問

2018-03-15 10:49

老師我是才來這個公司上班的，之前2017年帳的風險是不是跟我沒關系啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，之前的業務新來的是不需要負責的

HonEy 追問

2018-03-15 10:51

嗯好的，那我只要把從接手時的帳弄好了就行了，那之前的業務我在匯算清繳的時候應該怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:55

你好，沒有發票的匯算清繳按規定予以調整就是了

HonEy 追問

2018-03-15 10:57

嗯好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-15 10:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！