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【例題】3月25日甲企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式向丙企業(yè)購買輔助材料 A 和輔助材料 B ,貨物當(dāng)日驗(yàn)收入庫，貨款尚未支付。3月28日收到 A 材料相關(guān)發(fā)票賬單，承付貨款及稅①款共113000元（其中增值稅為13000元）。3月末仍未收到 B 材料的相關(guān)發(fā)票賬單，按暫④估價(jià)（180000元）入賬。4月5日收到 B 材料的發(fā)票賬單，承付貨款及稅款共226000元（／其中增值稅為26000元）。 型要求：根據(jù)上述資料編制甲企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
小王同學(xué)
于2023-12-26 21:00 發(fā)布 ??207次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-26 21:04
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精選問題
老師，2024年匯算清繳交2023年的企業(yè)所得稅4279.21 問
你好，這個(gè)在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類其他里面填就好了。 答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發(fā)票 問
你好，你這個(gè)本身就是虛擬的，是不是？ 答
之前的會(huì)計(jì)沒有計(jì)提23年房租，沒有支付，也沒有計(jì)提，2 問
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須做以前年度損益調(diào)整。 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費(fèi)用。 答
匯算清繳的時(shí)候想把之前沒有一次性扣除的一次性 問
借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 次年開始每年借遞延所得稅負(fù)債貸所得稅費(fèi)用。 答
2024年制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減5%的金額在24年12月退 問
2024年制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減5%的金額在12月退回，應(yīng)填在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）》“二、加計(jì)抵減情況”的第3列“本期調(diào)減額”。同時(shí)按公式計(jì)算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實(shí)際抵減額”和第6列“期末余額”。 是否更正12月申報(bào)表視情況而定，若退回是因申報(bào)錯(cuò)誤等，通常需更正 答
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