ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:09

借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

玲老師 解答

2023-12-26 09:11

 你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：應(yīng)收賬款 ，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益  ，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:13

出售使用過的固定資產(chǎn)開票開的3%的，但是可以減免2%實(shí)際征收1%，這個(gè)分錄怎么做

玲老師 解答

2023-12-26 09:15

你好。減免的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行了借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。交的時(shí)候做這一部分減免的。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:18

不應(yīng)該做到減免稅額那個(gè)科目嗎？

玲老師 解答

2023-12-26 09:19

要是一般納稅人就到第3級(jí)減免的，要是小規(guī)模就到二級(jí)要交稅費(fèi)就好了。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:21

就是一般納稅人，這個(gè)減免稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么做

玲老師 解答

2023-12-26 09:23

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅額
貸銀行存款。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:25

借：應(yīng)收賬款 ，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。這一步的分錄怎么做減免

玲老師 解答

2023-12-26 09:27

這一步?jīng)]有減免，是交上時(shí)減免了。

ζ吖頭 追問

2023-12-26 09:29

完整的會(huì)計(jì)分錄可以提供下嗎

玲老師 解答

2023-12-26 09:31

你好，分錄我已經(jīng)給你寫了第1個(gè)分錄和后面減免的兩個(gè)都寫了。