超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 10:06

老師，開業買的飲料開的收據，這張單能入賬嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 10:09

你好！這個你可以入賬，但是沒有發票不能稅前扣除

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 10:22

老師，這些一樣嗎，這兩張連收款單位的章都沒有，能入賬嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 10:23

你好這種沒有發票的。實際有發生都可以入賬，但是不能稅前扣除。

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 10:33

公司11月份才注冊的，現在還沒開始生產，那是不是就不會產生要多扣稅的問題？

宋生老師 解答

2023-12-25 10:34

你好，這個你虧損了，應該是虧損的，可以不用交所得稅。

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 10:41

到目前為止，有很多這類收據，廚房買菜買鍋具，還有老板前期代付的零星五金（裝修用的），一些辦公用品，金額加起來有幾萬元，我都能入賬嗎？如果能，要如何入？是直接公賬轉員工，作費用報銷；還是我提現，用備用金作現付？

宋生老師 解答

2023-12-25 10:42

你好，這種建議如果是對公付的就做費用報銷，如果是現金付的就做提現，然后報銷。

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 10:55

意思是，我都能入賬嗎？而且我的所得稅也不會因此增加嗎？還有就是這幾萬元的費用我可以都入在12月的賬里嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 10:56

你好，實際有發生就可以入賬。因為你這個是不能稅前扣除，到時候是要調的。

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 11:10

我上面也問到了，公司11月注冊，現在還沒開始生產，也就是說還沒開始營利，那第四季度要收企業所得稅嗎？年度匯算清繳又會如何？比如這類收據的總額是6萬，具體是會產生怎樣的后續問題，老師能說詳細些嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 11:15

你好，你虧損的話就不用交企業所得稅。
你沒有生產肯定還沒有收入啊。這些收據的金額全部都需要調增，也就是增加利潤
比如你現在虧損10萬，然后沒有發票的部分是6萬，那么所得稅計算的時候，你就是虧損4萬來算

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 11:51

老師，到目前為止，購進設備86萬，購買辦公用品，裝修、電腦、一些轉賬手續費等一共21萬，這107萬是有發票的，還是6萬是收據，那我這個季度的企業所得稅就是107-6=101的虧損，是嗎？
那明年我開始營業，也就是1月份，開始有收入了，那明年的匯算清繳又會怎么算?

宋生老師 解答

2023-12-25 13:31

你好！是的，就是這樣這個理解。
明年匯算可以抵減的虧損就是107萬

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 13:54

是107？不是101嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 13:54

你好，你不是說107萬是有發票的嗎

超帥的鋼鐵俠 追問

2023-12-25 14:20

是，有發票是107，所以每個季度算企業所得稅后，年度匯算時，6萬的費用就不用再考慮了，是嗎？
還有一個問題，之前請教的一個會計，說是500元以下的零星開支，收據齊全可以外賬處理，那這6萬的收據我可以一次處理入賬嗎？

宋生老師 解答

2023-12-25 14:22

你好！是的。6萬不算虧損了。

這個你要問管理員，因為從來沒有稅法明確規定可以稅前扣除