聽雨 追問

2023-12-25 09:30

老師，我現在做到今年12月份合理不，還是做到2024年呢

郭老師 解答

2023-12-25 09:32

你好做到2023年里面的

聽雨 追問

2023-12-25 09:37

老師，麻煩您看看我6月跟11月做的兩個憑證，這兩筆都是2022年的考核獎，這種情況做到2023年12里面，會影響報表不

郭老師 解答

2023-12-25 09:37

你現在在12月份做我上面的分錄就可以的。

聽雨 追問

2023-12-25 09:46

太感謝老師啦，還得請教您下，麻煩您給檢查下這個憑證（圖片），公司處理了輛公車，原值421162，凈值4359，累計折舊：416803元，賣價是41468元，這個分錄對不，萬分感謝老師！！

郭老師 解答

2023-12-25 09:48

沒有看到你的賬務處理。

聽雨 追問

2023-12-25 09:50

這輛車處理時候，銷項稅是3%減按2%

郭老師 解答

2023-12-25 09:52

那你應該改成應交稅費減一計稅，然后金額填寫。805.2

聽雨 追問

2023-12-25 09:59

借：應交稅費   應交增值稅-減免稅款402.6                                                                                                                       貸：營業外收入   減免稅款                402.6
 后面還有個這種的分錄，您看這樣對不

郭老師 解答

2023-12-25 10:00

你這個是簡易計稅，你就不要做銷項了，銷項是一般計稅的。

聽雨 追問

2023-12-25 10:04

3%的銷項稅，是賣價41468/(1+3%)=40260.19,銷項稅是1207.81，                                                                               
 減免部分：賣價41468/(1+3%)*1%=402.6

郭老師 解答

2023-12-25 10:05

我上面跟你說的是按照3%來，就是屬于簡易計稅，你放到簡易計稅里面，不要做到銷項里面，銷項這個是一般計稅13%的。

郭老師 解答

2023-12-25 10:06

也沒體現出減免呀。

聽雨 追問

2023-12-25 10:07

減免的這402.6做到了營業外收入里面了，我們單位增值稅是6%服務業

郭老師 解答

2023-12-25 10:09

銷售車是13%的稅率呀，你6%的也是銷項稅額

郭老師 解答

2023-12-25 10:09

借應交稅費，應交增值稅減免稅款，
貸固定資產清理做這一個，不要做營業外收入。

聽雨 追問

2023-12-25 10:14

剛才審計部門說，前面第一個問題咨詢您的那個2022年考核獎，我做到2023年6月份主營業務成本那個，說現在調整以前年度損益調整做到現在12月份的話，資產負債表年初數就要動了，現在有點懵

郭老師 解答

2023-12-25 10:15

他為了勾機關系，一致
調整期初可以不調整，也可以調整。

聽雨 追問

2023-12-25 10:20

如果調整了的話，我報表需要怎么注意呢，怕不一致

郭老師 解答

2023-12-25 10:21

你好，哪一個報表你說的。

郭老師 解答

2023-12-25 10:21

調整期初的話，它調整的是應付職工薪酬和未分配利潤。

聽雨 追問

2023-12-25 10:23

“12月的你調整不了了，調整了你資產負債表年初數就要動了，我們這個只是內部看的，”這是審計人員的話

郭老師 解答

2023-12-25 10:28

不在12月份調整，那在幾月份調整，那你在明年一月份調整，就不用以前年度損益調整了。