玩的新鮮 追問

2018-03-10 14:41

老師可以解釋一些為什么這么處理嗎？還有就是發票來了之后怎么處理啊？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:13

1、這筆分錄屬于按月計提租賃費。
2、收到發票后沖銷計提的分錄，然后根據發票編制如下分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款

玩的新鮮 追問

2018-03-10 15:20

假設計提五個月的  那沖銷完還需要把之前5個月的計提數一次都攤銷出來嗎？收到發票為什么是借  預付賬款啊？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:22

1、還需要把之前5個月的計提數一次都攤銷出來。
2、需要按月攤銷房租費，所以計入預付賬款科目。

玩的新鮮 追問

2018-03-10 15:29

假設五個月計提了50000在管理費用里面   那我來票時就先沖紅管理費50000  在攤銷1-5月的到管理費50000   然后再攤銷本月的10000  這樣做對吧   然后計入預付里面是因為是短期的就直接在預付里面攤銷   要是長期的就放在長期待攤費用里面  我這么理解對嗎？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:38

您的理解非常正確。

玩的新鮮 追問

2018-03-10 15:41

好的  非常感謝老師，然后還有一個問題  就是公司購買設備，支付了對方一半的款，對方也只給我開過來一半的發票，是專票  已經認證，我需要怎么做賬務處理，只入一半的固定資產嗎？那這一半下個月就開始折舊了  可是另一半還沒有入賬  這樣可以嗎？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:43

應該按照全額入賬，收到發票后沖銷一半的金額，然后根據發票重新入賬一半的金額。

玩的新鮮 追問

2018-03-10 15:49

那固定資產全額入賬  稅額就只入收到發票的部分吧  沒收到發票的的那部分稅額不用管？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:50

稅額就只入收到發票的部分，沒收到發票的的那部分稅額不用管。

玩的新鮮 追問

2018-03-10 15:53

我能不能先把固定資產入全部的金額  然后等來票是  直接入賬稅額部分   不調整固定資產部分了，沖掉一般固定資產，再入一半固定資產  不是一回事嗎，而且軟件里面的固定資產模塊只有購進時的增加 和處理時的減少  也沒法沖點一半的固定資產啊，涉及到固定資產的科目都需要在固定資產模塊里操作，不能隨便更改固定資產的數？

方亮老師 解答

2018-03-10 16:09

可以入賬全部金額，收到發票后沖銷全部的金額，然后根據發票確認全部的金額。

玩的新鮮 追問

2018-03-10 16:28

來發票之后必須的沖銷  不能只記賬稅額額部分是嗎？為很么呢？

方亮老師 解答

2018-03-10 16:32

因為之前是暫估的，所以收到發票后需要沖銷。