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我接手了一家建筑企業(yè)，它已營業(yè)了幾年，現(xiàn)在要建帳，我現(xiàn)在要把它盤存的科目期初余額給弄出來然后余額給弄出來，貨幣資產(chǎn)，應(yīng)收應(yīng)付都好弄，可弄出來后科目不平衡，那么我應(yīng)往哪個科目上加啊？就是說現(xiàn)有的數(shù)據(jù)弄出來后，科目平衡表不平衡，怎么辦
如意
于2018-03-09 22:06 發(fā)布 ??1153次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2018-03-09 22:10
專項扣除住房租賃，我前兩年忘填了，我今年開始填可 問
可以，今年開始填可以 答
老師好！想請問公司一臺舊車價值抵給4S店，用于購入 問
舊車轉(zhuǎn)出 將舊車轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： 借：固定資產(chǎn)清理 （舊車賬面價值，即原值減去累計折舊和減值準備后的金額） 累計折舊 （舊車已計提的累計折舊） 固定資產(chǎn)減值準備 （若有計提） 貸：固定資產(chǎn) —— 舊車 （舊車原值） 確定舊車處置價值 ： 與 4S 店協(xié)商舊車置換價格。若涉及增值稅（一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，符合條件可適用簡易計稅或一般計稅 ）： 適用簡易計稅（如 3% 減按 2% 情形 ）： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅 適用一般計稅方法： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn) 產(chǎn)生清理損失： 借：營業(yè)外支出 —— 非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失 ）/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失 ） 貸：固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 —— 非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得 ）/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得 ） 購入新車 按新車的購買價格和相關(guān)費用入賬： 借：固定資產(chǎn) —— 新車 （新車購買價 %2B 相關(guān)稅費、上牌費等） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額） （新車對應(yīng)的進項稅額） 貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 （支付的差價部分，若舊車處置價值小于新車價格） 固定資產(chǎn)清理 （舊車處置價值，若舊車處置價值大于或等于新車價格，該科目可能為零或在貸方表示收益） 若公司之前為舊車交納過保險，且有部分保險可退保用于抵減新車相關(guān)支出，原來交納保險分錄為（假設(shè)）： 借：管理費用 —— 保險費 貸：銀行存款 現(xiàn)在退保部分做相同分錄，金額為負數(shù)即可，如： 借：管理費用 —— 保險費 （負數(shù)金額） 貸：銀行存款 （負數(shù)金額 ） 答
你好老師，我們公司需要辦理24年的審計報告，審計公 問
你好，這個沒事的。你發(fā)EXCEL就行。 答
請問公司招待費沒有票，也沒有收據(jù)，但是實際付款了， 問
會計上憑實際業(yè)務(wù)入賬，用付款憑證（如轉(zhuǎn)賬記錄、審批單等）作依據(jù)，計入 “管理費用 / 銷售費用 — 業(yè)務(wù)招待費”。但稅務(wù)上無合規(guī)發(fā)票不得稅前扣除，需納稅調(diào)增，建議補充審批單、消費清單等佐證材料降低風(fēng)險，長期應(yīng)規(guī)范票據(jù)管理。 答
請問建賬的時候數(shù)據(jù)不準不全，可以在以后發(fā)現(xiàn)問題 問
你好，建賬時間正常是發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)的時候開始。你如果之前有業(yè)務(wù)沒有入賬，現(xiàn)在可以補充做進去。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
如意 追問
2018-03-09 22:11
如意 追問
2018-03-09 22:13
王雁鳴老師 解答
2018-03-09 22:19