什么時候寫進項稅額和銷項稅額
緊張的冬日
于2023-12-19 14:23 發布 ??319次瀏覽
- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
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取得進項專票時做進項稅,開發票時做銷項稅
2023-12-19 14:32:27

你好,進項稅額需要根據用途來判斷是否能夠抵扣,能抵扣的計入進項稅額,不能抵扣的全額計入材料成本或期間費用等科目
2016-06-25 21:35:05

?您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄
借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), ?貸;應交稅費-未交增值稅
2021-01-19 11:15:40

你好,銷項大于進項,結轉的分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
2021-08-10 15:52:16

學員朋友您好,政策規定:根據稅收政策規定,某些進項稅額可能不得抵扣。例如,用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目等的進項稅額不得抵扣,需要從當期進項稅額中轉出。
會計處理:在會計處理上,為了真實反映企業的成本和稅負情況,對于不能抵扣的進項稅額需要進行適當的會計處理。有時將其直接在進項稅額中扣除,有時則通過轉出的方式進行處理。
增值稅發票管理:在實際操作中,增值稅發票管理比較嚴格,對于不能抵扣的進項稅額需要進行相應的處理,以確保稅務合規。
2023-12-25 20:45:42
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