燕青 追問

2023-12-19 11:51

我的意思是以前已交企業所得稅借：應交稅費—應繳企業所得稅；貸：銀行存款，
從2021年開始交的企業所得稅一直未作處理，現在確認收入開具了發票，要如何調整以前已經交了的企業所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 11:52

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業所得稅，以前年度的做這一個就可以的，你看一下你是不是借方應交稅費有余額。

燕青 追問

2023-12-19 15:02

不需要用做以前年度損益調整么
2022年度匯算的時候有多繳企業所得稅，但已經退科啊，退回來的做的是是借銀行存款，貸：應繳稅費—應繳企業所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 15:04

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配。未分配利。

郭老師 解答

2023-12-19 15:05

好，你看下應交稅費還有余額嗎？如果有的話在哪個方向。

燕青 追問

2023-12-19 17:11

但是我們是一般納稅人呀，

郭老師 解答

2023-12-19 17:13

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配。未分配利。





一般納稅人沒有關系。