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甲公司2022年有關所得稅資料如下（所得稅率25%） 1）本年實現利潤總額500萬元，其中取得國債利息收入20萬元，因發生違法經營被罰款10萬元，非公益性捐贈支出60萬元；上述收入或支出已用現金結算完畢。 2）年末計提固定資產減值準備50萬元（年初減值準備為0）.使固定資產賬面價值比其計稅基礎小50萬元； 3）某設備賬面原值為1200萬元，自2018年開始計提折舊。會計上按直線法提折舊為240萬元：稅法按年數總和法計提折舊，應提折舊額為400萬元。 4）假設除上述事項外，沒有發生其他納稅調整事項。要求： 指出上述事項中，哪些將形成暫時性差異，屬于何種暫時性差異。 計算2022年所得稅費用，并進行賬務處理。
專注的獵豹
于2023-12-18 21:09 發布 ??320次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2023-12-18 21:16
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精選問題
老師 國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名 問
ACCA官方報名網站為： https://cn.accaglobal.com/index.html 非在校學生（大專及以上學歷） 中英文學歷證明：畢業證及學位證（需翻譯或中英文版本）。 身份證件/護照：中英文版本。 2寸彩色證件照：護照尺寸 答
老師您好 公司借款給員工賣方 每月從工資扣還款 問
您好，不用，這個直接慢慢從工資里面扣就可以了 答
老師，公司的實繳已經全部到位，現在由于資金周轉困 問
你好，這個你可以當借款計入其他應付款 答
營業執照公示里的社保數據在哪里找 問
您好，你們社保是哪里申報的了，從這里面導出社保明細表就可以了 答
請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有 問
小票的復印件， 可以入賬，匯算時調增 答
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小林老師 解答
2023-12-18 21:17
小林老師 解答
2023-12-18 21:19