日，將自產的洗衣機20臺贈送給其他單位，已按成本價格轉賬核算，每臺單位成本為2 000元。由于是新型產品，暫時無同類產品銷售價格，成本利潤率大約為10%。已知該企業取得的增值稅專用發票均符合規定并已認證；購進和銷售產

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-12-18 16:32

你好請把題目完整發一下這里

您好，請問這個具體是咨詢什么的呀

2023-12-17 21:39:30

你好請把題目完整發一下這里

2023-12-18 16:32:46

你這個說有問題，這個免稅是不能開專票的，零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發票。一增值稅零稅率零稅率，是增值稅的一個法定稅率。納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，稅法規定具有納稅的義務，但由于規定稅率為零，納稅人無稅可納。納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣后，再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不征稅外，還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅，使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅，從而以無稅產品進入國際市場。具體表現為：不征收、可抵扣、可退稅。當然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，采用簡易計稅辦法計稅，則只能免，不能抵，不能退。納稅人銷售貨物和服務適用零稅率，不是稅收優惠，是法定征稅行為。在開具發票時，可以選擇稅率為“0%”進行開具，發票開出后，顯示為下圖：圖中稅率欄顯示為“0%”。二增值稅免稅增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務，但國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。區別于增值稅零稅率，增值稅免稅規定：免除納稅人納稅的義務，同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。具體表現為不征稅、不讓抵、不退稅。納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票，在設置商品編碼、選擇稅率時，應勾選左下角“享受優惠政策”，選擇“是”，并進一步選擇“免稅”。發票開具完畢后，顯示為下圖：圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個說明這個

2020-09-15 14:14:32

你好，和你專票稅率是一樣的

2018-12-04 11:10:07

你好，都是17%

2017-11-14 10:24:11

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