magi…… 追問

2023-12-18 15:53

那繳納的增值稅我應該掛哪個科目呢，我們正常是借：應交稅費-轉出未交增值稅  貸：未交增值稅   ，但是這個增值稅就不會在營業稅金及附加體現，那樣利潤表就會少了這部分增值稅費用，在財務的角度增值稅是流轉稅，不應該體現在利潤里面，但是領導不這么想，我要怎么做憑證才能在利潤表里面體現了稅金，然后又在資產負債表里面把應交稅費減少呢？

楊艷紅老師 解答

2023-12-18 15:56

你好！可以設制，增值稅也進損益類科目，和附加稅一樣處理了，計提一下，

magi…… 追問

2023-12-18 16:02

我現在增值稅直接掛稅金及附加，但是資產負債表的應交稅費就只增不減了，滿足了利潤表，沒有滿足資產負債表呢，要怎么設置呢

楊艷紅老師 解答

2023-12-18 16:04

你好！和附加稅一樣的處理呢。

magi…… 追問

2023-12-18 16:21

附加稅的應交稅費-印花稅是過度科目，增值稅不是呢，我要用來過度，增值稅的余額不變呢

magi…… 追問

2023-12-18 16:23

我現在的目的是增值稅的應交稅費N帳是90000，外賬實際只交了30000，也就是說N帳增值稅余額應該是60000，我現在就因為拿增值稅跟印花稅一樣用來過度了，所以增值稅的余額還是90000，那3W是體現到了利潤表里面了但是增值稅余額沒變呀

楊艷紅老師 解答

2023-12-19 11:13

你好！資產負債表要減少，需要做一筆，借未交增值稅，貸，銀行存款