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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-03-08 15:44

第一批是1月的,第二批是2月的,2月有退貨,3月也有退貨,不是全退,然后3月重新打包出庫,開票,我現在是處理2月的退貨,這種賬務應如何處理

鄒老師 解答

2018-03-08 15:44

你好,正常銷售做這個分錄 
借;應收賬款    貸;主營業務收入   應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 
借;主營業務成本   貸;庫存商品 
退回就做這個分錄 
借;主營業務收入    應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)  貸;應收賬款等科目 
借;庫存商品   貸;主營業務成本

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第一批是1月的,第二批是2月的,2月有退貨,3月也有退貨,不是全退,然后3月重新打包出庫,開票,我現在是處理2月的退貨,這種賬務應如何處理
2018-03-08 15:44:16
原來的分錄 不變,金額負數
2020-04-07 11:28:17
按照銷售退回處理 沖減收入和成本
2020-04-18 12:39:21
你好 借;主營業務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸;應收賬款等科目 借;庫存商品 ,貸;主營業務成本
2020-07-28 18:07:27
沖回原計入的銷售收入和應收賬款,退回貨物無價值就不用退回了,原結轉成本可攤入同類產品成本中
2019-07-23 11:04:34
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