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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2023-12-15 15:06

通過下面一個例子作簡單分析.
例,某酒店2019年5月份的銷項稅為50萬元,進項稅為20萬元(假設全部允許抵扣),則:
應納增值稅額=50-20=30(萬元)
進項稅加計10%抵扣額=20*10%=2(萬元)
5月份實際繳納增值稅額=30-2=28(萬元)
賬務處理:
計提時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 300000
貸:應交稅費-未交增值稅 ?300000
繳納時,
借:應交稅費-未交增值稅 ?300000
貸:銀行存款 ?280000
其他收益???20000

闊達的香蕉 追問

2023-12-15 15:30

我們重新建了一個科目“應交稅費_增值稅加計抵減” 計提時：借應交稅費_增值稅加計抵減  貸營業外收入，這樣可以嗎

劉艷紅老師 解答

2023-12-15 15:34

可以的，這樣做也是沒有問題的

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相關問題討論
需要結轉未交增值稅 小規模增值稅在貸方記載發生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
增值稅計提 借：應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅
2021-08-09 10:34:03
你好，增值稅不需要計提 只需要結轉就可以。
2020-07-28 19:06:27
普通發票不需要做應交稅費的，直接借銀行存款貸主營業務收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅-減免稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸：應交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
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