一路生花 追問

2023-12-14 19:15

那請問老師這道題該怎么做，只算子公司的稅后利潤就好了，我就是對答案中子公司的稅后利潤的計算有問題，答案直接用1200-240-18，我覺得還應該減去子公司承擔的孫公司稅款

一路生花 追問

2023-12-14 19:17

抱歉，應該是1500-240-18，題目中子公司的應納稅所得額是1500不是1200

何江何老師 解答

2023-12-14 19:18

同學，你用的是一本通，是哪一個機構的一本通??？

一路生花 追問

2023-12-14 19:19

上財考研一本通，老師可以回答下這個問題嗎

何江何老師 解答

2023-12-14 19:22

太花了，我想看一下原題，所以我問一下是哪里的一本通，我好去翻一下。

一路生花 追問

2023-12-14 19:24

我給您簡述一下這個題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:27

我再給您看一下同學這個有點太花了

一路生花 追問

2023-12-14 19:28

甲國A公司持有乙國B公司40%的股份，乙國B公司持有丙國C公司40%的股份，C公司應納稅所得額800萬，B公司應納稅所得額1500萬（已包含承擔的C公司所繳納的稅款），甲國企業所得稅稅率25%，乙國企業所得稅稅率30%，預提稅率12%，丙國企業所得稅稅率20%，預提稅率10%，請問B公司的稅后利潤怎么算？

一路生花 追問

2023-12-14 19:29

補充一個條件，B公司在經稅收抵免后在乙國納稅240萬

一路生花 追問

2023-12-14 19:31

B公司承擔C公司稅款800×20%×40%=64萬，B公司繳納預提所得稅18萬，B公司稅后凈利潤1500-240-18-64=1178萬，答案寫的是1500-240-18=1242萬

一路生花 追問

2023-12-14 19:32

如果您覺得最開始我那道手寫的題沒錯的話，那么這道題也是這個邏輯，為什么和答案不一樣呢

何江何老師 解答

2023-12-14 19:37

C公司應200?20%=40W
C公司稅后利潤200-40=160W
B公司承擔C公司稅40*50%=20W
B公司在C公司總所得80+20=100W
B公司在兩國抵免限額:100x30%=30W
B公司在兩國共繳稅:20+96=29.6W<30W
B公司在乙國納稅:(600+100)x30%-29.6=180.4W
B公司境內外共繳稅:180.4+296=210w
B公司稅店利潤:80+600+20-296-180.4=490W
A公司承擔B公司稅款:
210*(300)/(190)=128.57w
A公司在乙國實際承擔稅款:128.57+30=158.57W
A公司抵免限額:(300+128.57)x25%=107.14w<156w
A公司左我國應納稅:(1000+300+128)x25%-107.14
=250w

一路生花 追問

2023-12-14 19:43

老師您算錯題了，不是要您算我手寫的那個題，而是我和您復述的那個題，那個一本通上的題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:46

同學，我看到的是你紙質的最上面那道題呀。。

何江何老師 解答

2023-12-14 19:47

所以我才會說這道題太花了。

一路生花 追問

2023-12-14 19:47

甲國A公司持有乙國B公司40%的股份，乙國B公司持有丙國C公司40%的股份，C公司應納稅所得額800萬，B公司應納稅所得額1500萬（已包含承擔的C公司所繳納的稅款），甲國企業所得稅稅率25%，乙國企業所得稅稅率30%，預提稅率12%，丙國企業所得稅稅率20%，預提稅率10%，B公司在經稅收抵免后在乙國納稅240萬，請問B公司的稅后利潤怎么算？
是這個題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:50

稅后利潤，如果你是abc三國，這個不好分辨，在于其他國家與我們國家的稅收體系可能不同，所以不好去說具體應該怎么去做，但是如果甲國是中國的情況下，那么我們只針對中國的駐外的企業在國外繳納的稅款分回部分，按我國稅率進行一個差額補稅就可以了。。

一路生花 追問

2023-12-14 19:54

我手寫的那道題不也是abc三國嗎，怎么那個題您能算這個題您算不了？

何江何老師 解答

2023-12-14 23:01

您好，同學，上面那道題你有一張圖，上面明確寫好了境內境外某公司，某公司與下面的一個題不大一樣，下面只是談了某公司屬于某國，某國某國，而上面這道題是以中國為標準進行計算的，所以才會有這樣的說法，其實后面這道題也是可以算的，您多等一下我這邊剛剛忙完給您算一下。。