溪客 追問

2023-12-14 16:43

老師，我們可以享受這政策（增值稅已申報了），我們屬于兼營，有內銷有外銷，稅務局已通知我們享受這政策，所屬期11月份享受了2023年1-11月份進項稅額5%加計抵減。平常不需要繳納增值稅，還出口退稅，針對進項稅額5%加計抵減額增值稅已申報，賬要怎么做？

溪客 追問

2023-12-14 16:44

平常不需要繳納增值稅，增值稅申報表附表四需要填寫享受這政策，只不過不抵減，永遠會有結余數據（如果哪天需要繳納增值稅了，就可以抵減增值稅）

小林老師 解答

2023-12-14 17:03

您好，那您企業是否實際享受少繳納5%優惠

溪客 追問

2023-12-15 08:17

實際享受這政策的，稅務局讓增值稅附表四都申報了，只不過暫時用不到抵減（目前都不需要繳納增值稅，每個月都是有留底出口退稅），附表四一直都有余額

小林老師 解答

2023-12-15 08:34

您好，那您就填寫吧，嚴格來說，您企業很可能用不到

溪客 追問

2023-12-15 08:59

老師，您還沒回答我問題，我的問題是：所屬期11月份針對進項稅額5%加計抵減額需要做賬嗎？怎么做？

小林老師 解答

2023-12-15 09:11

不需要做賬，因為沒有實際享受優惠