在電子稅務備案非居民合同代扣代繳了增值稅,但是后來合同實際并未發生,次月報稅的時候針對代扣代繳的增值稅也進行了抵扣,請問這種情況代扣代繳的增值稅還可以申請退稅嗎?
木心
于2023-12-14 09:41 發布 ??259次瀏覽
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venus老師
職稱: 中級會計師
2023-12-14 09:42
同學,可以聯系你的專管員處理
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同學,可以聯系你的專管員處理
2023-12-14 09:42:08

你好,在退稅之前就需要辦理退稅備案登記,登記了之后才可以申請退稅的
2017-09-05 16:41:20

即征即退需要先去稅局備案才可以退稅
2021-02-20 11:34:23

1. 出口退(免)稅備案單證
(1)出口企業的購銷合同
包括出口合同、外貿綜合服務合同、外貿企業購貨合同、生產企業收購非自產貨物出口的購貨合同等。
(2)出口貨物的運輸單據
包括海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據、郵政收據等承運人出具的貨物單據,出口企業承付運費的國內運輸發票,出口企業承付費用的國際貨物運輸代理服務費發票等。
(3)出口企業委托其他單位報關的單據
包括委托報關協議、受托報關單位為其開具的代理報關服務費發票等。
(4)納稅人無法取得上述單證的,可用具有相似內容或作用的其他資料進行單證備案。
(5)納稅人發生零稅率跨境應稅行為不實行備案單證管理。
納稅人應在申報出口退(免)稅后15日內,將上述備案單證妥善留存,并按照申報退(免)稅的時間順序,制作出口退(免)稅備案單證目錄,注明單證存放方式,以備稅務機關核查。
2. 備案單證存放管理要求
(1) 除另有規定外,備案單證由出口企業存放和保管,不得擅自損毀,保存期為5年。
(2)納稅人可以自行選擇紙質化、影像化或者數字化方式,留存保管上述備案單證。選擇紙質化方式的,還需在出口退(免)稅備案單證目錄中注明備案單證的存放地點。
2023-05-10 11:28:51

你好,在網上搜素一下,有備案表模板
2019-03-11 16:55:22
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木心 追問
2023-12-14 09:45
venus老師 解答
2023-12-14 09:49