貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 11:48

還是沒有太明白，如果差額扣除沖減的是成本，那申報的收入就與做賬不一致，假設增值稅申報的收入是已經本期扣除的了 5萬，但是我正常開票收入是8萬，那剩余的3萬收入我應該需要怎么做賬，才會等于增值稅申報的一個收入呢？小規模公司

郭老師 解答

2023-12-13 11:48

他收入減去成本，這個余額除以1.05乘以5%，按照這個來，這個差額的部分做到了應交稅費簡易計稅借方。

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 11:56

小規模公司，我知道這樣計算差額計稅，那對應申報的收入怎么做賬呢

郭老師 解答

2023-12-13 12:00

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅



這個收入是你收到的錢/（1?稅率）

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 12:03

老師，你能幫我看一下這樣的申報應該如何做賬嗎？

郭老師 解答

2023-12-13 12:04

你的增值稅稅率是多少的？

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 12:05

實際開票是有第一列的全部含稅收入的，但是最終申報收入是第四列的不含稅收入，賬務處理應該全部開票做賬，但是本期扣除部分以及對應成本如果做賬？

郭老師 解答

2023-12-13 12:05

你的稅率是多少？是3%還是1%差額的稅率啊？

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 12:09

3%的稅率.小規模，旅行社行業

郭老師 解答

2023-12-13 12:11

借銀行房款或是應收賬款907681.87，
貸主營業務收入97681.87/1.03
應交稅費，應交增值稅97681.87/1.03*3%

郭老師 解答

2023-12-13 12:11

借助于業務成本737285.61/1.03
應交稅費、應交增值稅，737285.61/1.03*3%
貸銀行存款或是應付賬款737285.61

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 12:17

這個借貸不是不平嗎？那收入不是以主表為準嗎？如果這個做是不是就只需要核對附表一

郭老師 解答

2023-12-13 12:20

你好哪一個借貸不平？

貪玩的嚓茶 追問

2023-12-13 13:42

這樣收入成本都有，那怎么做才能從財務報表上利潤表收入欄體現165433.26收入？

郭老師 解答

2023-12-13 13:44

你好算表里面就是按照我上面寫的收入來做呀，按照這個來申報啊，只不過是你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，現在還看不出來嗎？我上面寫的這個和增值稅的申報表里面的銷售額不一致，忽略就行。