ming 追問

2023-12-12 21:23

老師，您好，您說的這步我已經完成了，現在已經到了代扣代繳的環節，我們是向境外支付一筆ip授權的使用費，實際支付的金額是55000美金，那我現在申報時需要報稅的金額是多少？

ming 追問

2023-12-12 21:25

5.增值稅為未稅金額乘以稅率（咨詢費），我們實際支付的就是55000，這個金額算是未稅嗎？

王超老師 解答

2023-12-12 21:26

請問一下，對方是個人還是公司

ming 追問

2023-12-12 21:31

老師，對方是公司的，不是個人，就是一個ip的授權，后期不會提供任何服務，在某個時間段我們可以擁有使用權

王超老師 解答

2023-12-12 21:33

那么這個主要是給對方代扣代繳企業所得稅的，一般是按照10%的

ming 追問

2023-12-12 21:35

老師，不需要代扣代 繳增值稅嗎？我目前是支付的55000美金，那我在填報申報表時，金額應該怎么計算？

王超老師 解答

2023-12-12 21:36

不需要代扣代繳增值稅，理由是：該服務是境外公司在境外提供的，也是為境外上市業務提供的服務，所以不屬于境內服務，不需要繳納增值稅。

ming 追問

2023-12-12 21:49

我不太能理解您說的，我們公司是境內公司啊，購買的境外公司的iP

王超老師 解答

2023-12-12 22:18

你看一下你們是不是符合財稅【2016】36號文的條件

（一）境外單位或者個人向境內單位或者個人銷售完全在境外發生的服務。
（二）境外單位或者個人向境內單位或者個人銷售完全在境外使用的無形資產。
（三）境外單位或者個人向境內單位或者個人出租完全在境外使用的有形動產。
（四）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。