、甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲服務、住宿服務、會議展覽服務和車輛停放服務。2021年10月有關經營情況如下：（1）提供住宿服務，取得含增值稅銷售額954000元。（2）提供會議展覽服務，取得含增值稅銷售額358704元。（3）購進一處房產用作辦公場所，取得增值稅專用發票注明稅額68000元。（4）上月購進一批低值易耗品因管理不善丟失，賬面成本11000元，該批低值易耗品的進項稅額已申報抵扣。已知：生活服務、現代服務（租賃服務除外）增值稅稅率為6%，丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，計算下列小題。（1）計算甲酒店當月允許抵扣的增值稅進項稅額.（2）計算甲酒店當月增值稅銷項稅額.

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2023-12-12 19:21

您好，稍等，解答過程中

朱小慧老師解答

2023-12-12 19:25

允許抵扣進項稅=68000+11000*13%
銷項稅=954000/（1+6%）*6%+35870/（1+6%）*6%

朱小慧老師解答

2023-12-12 19:32

抱歉，更正下
允許抵扣進項稅=68000-11000*13%
銷項稅=954000/（1+6%）*6%+358704/（1+6%）*6%

精選問題

老師，規上企業是什么企業？問

你好。規上企業是指規模以上企業，是政府統計部門對達到一定規模的企業進行分類監測的術語。具體定義因行業和地區而異，但核心標準是企業的營業收入、產值或從業人員規模達到規定門檻。答
小規模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費用不計提，直接進費用可以么問

所有費用不計提，直接進費用，可以答

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