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樸老師

職稱： 會計師

2023-12-12 17:57

1.沖銷原來的暫估分錄：在收到發票后，首先需要將原來的暫估分錄進行沖銷。這可以通過做一筆相反的分錄來達到。例如，如果原來做的暫估分錄是借記“原材料”科目，貸記“應付賬款”科目，那么沖銷的分錄就應該是借記“應付賬款”科目，貸記“原材料”科目。
  2.處理發票的進項稅：在沖銷了原來的暫估分錄后，接下來需要處理進項稅。根據實際收到的發票金額和稅額，做如下的分錄：借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應付賬款”科目。
  3.調整應付賬款：最后，根據實際收到的發票金額和原來的暫估金額之間的差額，調整應付賬款的金額。例如，如果原來的暫估金額是3000元，實際收到的發票金額是2000元，那么就需要做如下的分錄：借記“原材料”科目（紅字），貸記“應付賬款”科目（紅字）。然后，再根據實際收到的發票金額和稅額，做如下的分錄：借記“原材料”科目，貸記“應付賬款”科目。

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相關問題討論
原材料暫估材料多計提
2015-12-24 09:13:18
您好，一般情況下，應該使用原材料入庫單，以及合同復印件作為附件的。
2017-09-13 22:08:09
你好， 對 直接原分錄紅沖，再按發票入賬
2020-06-02 09:30:06
你這個暫估那個原材料發票回來么，你那個沖掉按發票重新做 你這個之前做領料和產品入庫么，這個對應使用之前金額有問題么，沒有不需要沖掉
2019-11-07 14:09:51
同學您好，暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字， 你好， 據發票記 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款
2022-09-23 09:35:38
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