綠水無憂 追問

2018-03-07 10:39

有稅額的怎么做呢？金額87314.29，稅額4365.71

張艷老師 解答

2018-03-07 10:43

有進(jìn)項(xiàng)稅額的話，也是要做進(jìn)去的。
 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:45

那今年的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用要每個(gè)月攤銷還是可以一次性做的呢

張艷老師 解答

2018-03-07 10:46

需要每個(gè)月進(jìn)行攤銷的。

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:50

為什么最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？找了很久找不到呢，報(bào)稅的話要注意哪幾個(gè)報(bào)表的哪個(gè)地方呢？

張艷老師 解答

2018-03-07 11:03

您公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧，如果是的話，是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目代替。
需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)

綠水無憂 追問

2018-03-07 11:10

那我這個(gè)月先不調(diào)整利潤(rùn)，等5月份匯算清繳報(bào)年報(bào)的時(shí)候再改資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)今年的數(shù)據(jù)有什么影響嗎

張艷老師 解答

2018-03-07 11:12

影響都是一樣的，都是需要調(diào)增年初數(shù)的，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)數(shù)字變了。