溫暖訴說 追問

2018-03-06 10:28

對方把發票作廢了，2月又開了一份

鄒老師 解答

2018-03-06 10:29

你好，只需要對進項稅額部分做轉出處理 
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

溫暖訴說 追問

2018-03-06 10:33

當時進貨時，借：庫存商品   
 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  
 貸：應付賬款   
 做進項轉出時：借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
發票作廢，又重開一份  借：庫存商品   
 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  
 貸：應付賬款    這不是應付賬款增加了嗎

鄒老師 解答

2018-03-06 10:51

你好，是的，這樣是增加了 
正常做法是跨月了錯誤了就開具負數發票沖銷，而不是作廢的

溫暖訴說 追問

2018-03-06 11:06

嗯，是的，對方有一份發票號不對，又開了一份，把開對的作廢了，稅務局查出后讓做進項稅額轉出，這個月去稅務局重新改的報表 ，謝謝老師了

鄒老師 解答

2018-03-06 11:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！