琴琴 追問

2018-03-06 10:25

不用貸長期待攤費用嗎？ 
我現在還要在2月份補計2017年7月-12月，然后再將2018年1月、2月的提現在2月份的賬上 
是不是先要做一筆 
 
借：管理費用——租賃費    貸：長期待攤費用          再根據分攤表做一筆  借：長期待攤費用      貸：應付賬款

張艷老師 解答

2018-03-06 10:28

如果要是這樣的話，可以做   借：長期待攤費用 貸：銀行存款 
借：以前年度損益調整   貸：長期待攤費用（2017年7--12月） 
本年 
借：管理費用--房租  貸：長期待攤費用

琴琴 追問

2018-03-06 10:58

不能放在一起計為累計到2月份總共攤了多少房租嗎

張艷老師 解答

2018-03-06 11:01

按照權責發生制原則，是要每個月攤銷房租的。 
而且您也要分攤出2017年的房租的，這樣可以在所得稅匯算清繳時稅前扣除的啊。