老師，情形：我們公司是醫美治療機構，免征增值稅。比如2月份已經填報未開票收入5萬元，但是現在10月份，客戶又開票了，問題1.賬上怎么做分錄？問題2.申報表上怎么填？

樸老師

職稱：會計師

2023-12-07 11:08

賬務處理
  1.在2月份，當您填報未開票收入時，賬務處理如下：
借：銀行存款/應收賬款 50000
貸：主營業務收入 50000
  1.現在，當客戶開票時，您需要按照開票金額進行賬務處理。假設開票金額為X元，賬務處理如下：
借：銀行存款/應收賬款 X
貸：主營業務收入 X
同時，您需要將之前2月份未開票收入5萬元的賬目進行調整。假設現在確認的收入為Y元，則賬務處理為：
借：主營業務收入 Y
貸：主營業務收入 50000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） Y × 0.09 （假設稅率為9%）
請注意，具體稅率應根據實際情況進行計算。如果無法確定稅率，請咨詢稅務部門或專業人士。
申報表填寫
  1.在2月份的申報表中，您需要將未開票收入填入申報表中的對應欄次。具體填寫位置可能因地區和申報表版本而異，但通常在申報表的“其他收入”或“未開票收入”欄次中填寫。
  2.現在，當客戶開票時，您需要在相應的申報表中將開票金額填入。在申報表的“營業收入”或“應稅銷售額”欄次中填寫開票金額。同時，您還需要將之前2月份未開票收入進行調整。在申報表的“其他收入調整”或“未開票收入調整”欄次中填寫調整金額。

精選問題

企業應當根據投資性房地產原按20年預留殘值5%，但問

操作可行性可行，投資性房地產折舊（攤銷）年限、殘值率可因合理經營判斷（如市場、實際使用變化），按會計估計變更調整。稅收風險無實質風險：依準則和稅法，合理變更且有證據（如內部決議、市場 / 資產資料），稅務認可調整后口徑，不直接生風險。潛在風險：無合理證據，稅務可能質疑動機，要求按原口徑補稅、繳滯納金。需留存資料內部：含變更原因、參數的領導層簽字書面決議。外部：行業報告、市場數據、資產檢測 / 評估報告等佐證資料。會計：賬務處理憑證、報表附注說明變更影響。答
固定資產電腦打印機舊的去年沒有折舊今問

補計提折舊 ? ?借：管理費用-折舊費? ?本年應計提折舊 ? ?????????利潤分配-未分配利潤?往年應該計提的折舊 ? ?貸：累計折舊答
您好，老師，請問一下，我們個稅申報是與實際發放申報問

你好，按照應發工資申報答
全年稅負率1%，那每個月按多少稅負問

還是一樣的，每月按銷售收入*1% 答
老師好，我40歲了，之前是做文員，現在做了幾年的會計問

你好，把心胸放寬！會計本身是高危行業，需要強大的內心，上班做牛馬，下班做自己答

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在線提問累計解決 456439個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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