阿晨 追問

2018-03-02 19:47

是的，就是剛把這筆錢發了工資，就是這樣寫分錄對么？

阿晨 追問

2018-03-02 19:48

那工資的分錄一共有幾筆分錄

阿晨 追問

2018-03-02 19:48

我今天編制的內帳報表左邊不等于右邊

方亮老師 解答

2018-03-02 19:50

計提工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資 
發放工資： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款

阿晨 追問

2018-03-02 19:57

老師，我們是每個月的12號發工資，那那我現在做2月份的內帳財務報表，寫工資的分錄，是得先做計提這一步，然后下個月再做發放工資的分錄，能不能不這樣做，直接發放工資的時候寫發放工資的分錄

方亮老師 解答

2018-03-02 20:52

工資必須在所屬期計提，不能在發放的當月計提。

阿晨 追問

2018-03-02 21:02

我的意思是不計提，直接發放工資，發放完了之后，再寫憑證，直接寫發放工資的憑證

方亮老師 解答

2018-03-03 09:44

工資必須計提。

阿晨 追問

2018-03-03 10:47

我剛剛又問了，老師跟我說可以不做計提這一步，直接發放工資的時候寫發放工資的分錄

方亮老師 解答

2018-03-03 11:02

工資必須計提， 計提才能計算出損益。

阿晨 追問

2018-03-03 11:08

我不會做這部，什么時候計提，什么時候發放

阿晨 追問

2018-03-03 11:09

內賬也沒有外帳那么規整

方亮老師 解答

2018-03-03 11:11

在工資的所屬期計提，什么時候發放單位自定時間。

阿晨 追問

2018-03-03 11:18

那2月12號發的1月份工資，做1月份報表的時候要我聽你計提，做2月份報表的時候做發放工資這一步，我感覺我都不太明白，因為我寫分錄直接是根據我們建行卡上的一筆一筆來寫的，

方亮老師 解答

2018-03-03 11:38

您描述的情況應該在1月份計提工資，2月份發放。

阿晨 追問

2018-03-03 11:45

那老師我不做計提這一步會怎么樣

方亮老師 解答

2018-03-03 11:48

計算不出損益。

阿晨 追問

2018-03-03 12:00

但是前提是我們也沒有收入啊，更不會有利潤

方亮老師 解答

2018-03-03 13:53

沒有收入，工資也需要計提的。

阿晨 追問

2018-03-03 15:35

全是些費用   工資  就這些

阿晨 追問

2018-03-03 15:36

那我一月份的少一張計提工資的憑證

方亮老師 解答

2018-03-03 15:51

本月補計提即可。

阿晨 追問

2018-03-04 18:25

怎么補啊，不太明白

方亮老師 解答

2018-03-04 18:27

補計提的工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資