轉出未交增值稅,怎么來的?
李寧
于2018-03-02 16:57 發布 ??586次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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這個在納稅申報表做進項轉出即可
2018-03-02 16:57:37

轉出未交增值稅是企業在商品銷售結賬前,沒有交納真實稅款,而是預估稅款,未削除還未交稅的稅款金額。計算轉出未交增值稅的方法主要有以下幾種:
(1)累計未交增值稅計算法。即將上期轉出未交增值稅和當期計稅增值稅額累計起來,以此計算出轉出未交增值稅的金額。
(2)偏差占比計算法。即假設累計銷售額,按照一定的比例進行計算,算出銷售增值稅額,以此計算出轉出未交增值稅金額。
(3)技術占比計算法。即按照當前企業稅款繳納率或折舊率,計算出稅款總額,以此計算出轉出未交增值稅金額。
拓展知識:轉出未交增值稅計算可以很好地幫助企業把握稅款收入水平,控制稅負水平,保證企業的生產經營及稅收繳納的正常進行。同時,企業可以采取各種方式,如控制交易技術、完善企業管理程序等,以減少未交增值稅的發生,控制稅收負擔,是企業有效管理稅收的重要措施。
應用案例:比如一家制造型企業在一段時間內出售了一批商品,但是沒有及時交稅,這時候可以通過計算轉出未交增值稅來把握企業銷售額中未交稅收的部分,避免交稅不及時,從而規避稅收風險。
2023-02-20 13:20:38

你好,轉出未交增值稅=銷項稅+進項稅轉出-進項稅-減免稅額
分錄
借:應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
貸:應交稅費 未交增值稅
2018-09-18 16:05:26

您好,轉出未交增值稅57284.47 ,等于424927.35+32500+15780-4250-411672.88
2017-01-19 21:00:03

轉出多交的你看下是不是留底的
2019-10-14 17:45:11
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