從淘寶購買了一根大設備連接線500元只有收據，開出專票一張設備5萬線800，出庫單一張大設備4萬線500元已收到對方公司給貨款50800元1.我該怎么做會計分錄？2.計提成本？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-02-28 14:37

1、有收據可以入賬，但是所得稅匯算清繳時是要納稅調增的。
2、借：庫存商品  500   貸：其他貨幣資金--支付寶
3、借：庫存現金   貸：主營業務收入   應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
       借：主營業務成本   貸：庫存商品

912005524 追問

2018-02-28 14:57

1.匯算清繳時具體該怎么做呢？

2.借：主營業務成本4500 貸：庫存商品4500對嗎？

張艷老師解答

2018-02-28 14:59

匯算清繳時，是要在申報表中調減主營業務成本，而計算調增應納稅所得額。

精選問題

開具電子普通發票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價問

開具電子普通發票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價和金額都為10000，可以開的答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人，一般納稅人，問

借：營業外支出 / 銷售費用（看贈送用途，如業務推廣用 “銷售費用” ） 472.48 貸：庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務” 欄（一般計稅方法）， “銷售額” 填 572 元，“銷項稅額” 填 51.48 元。 2. 關聯主表主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料（一）數據，核對一致即可。關鍵提醒若贈送用于業務宣傳（如推廣產品），“營業外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業務宣傳費”；企業所得稅匯算時，需在《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》填列，按售價調增收入，按進價調增成本。答
我們公司24年12月做了股權轉讓，工商年報時股東出問

同學，你好新股東有出資嗎？？答
老師，請問下生育津貼分錄怎么做，借：銀行存款貸：問

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老師，你好，我們企業由于員工走了工傷險，導致現在申問

上午好親，是的，走了保險就是這樣，工傷險上漲答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，請問下 生育津貼分錄 怎么做，借：銀行存款 貸： 問

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