青鳥 追問

2018-02-28 12:11

謝謝老師！如果通過“應交稅費-應交個人所得稅”核算，我在繳納時做 借：應交稅費-應交個人所得稅   貸：銀行存款   這樣這科目借方一直有掛在那里了。這樣可以嗎？

陳靜老師 解答

2018-02-28 13:28

你好，這樣的，你的理解正確。

青鳥 追問

2018-02-28 15:15

老師，如果是一般納稅人的話，這個稅是代扣代繳的，我繳納時是按照上面這樣做，在支付工資時收回，做 借：應付職工薪酬  貸：應交稅費-應交個人所得稅。這樣這應交稅費-應交個人所得稅就平了，但是小規模的話就一直掛在那里，這樣如何處理？

陳靜老師 解答

2018-02-28 15:44

你好,小規模納稅人和一般納稅人的應交稅金的賬務處理是一樣的.都是本月計提,次月上交.