供應商給我開了發票還沒有寄出，但開票明細已網上發給我，月底了我等著開票出去，我做暫估處理，借庫存商品貸應付賬款--暫估借主營成本，貸庫存商品，下月我再紅字沖回再按收到的正式發票入賬，借庫存商品借應交增值稅進項稅貸應付賬款，對吧

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-02-26 10:42

你好，整個過程是這樣做賬務處理的

靜好追問

2018-02-26 10:49

因為我暫估是根據供應商發來的實際采購單入賬的，次月沖回再按實際發票入賬不會影響到主營成本吧，也就是說對上月結轉到主營業務成本不用做調整吧<br><br>

鄒老師解答

2018-02-26 10:49

你好，如果你上個月成本數據沒有結轉錯誤是不需要調整的

靜好追問

2018-02-26 10:51

還有老師，我做暫估處理時，拿什么憑證入賬呢？自制憑證嗎？

鄒老師解答

2018-02-26 10:52

你好，就是對方的送貨單作為原始單據

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