老師,村委會有修建好的蔬菜大棚,包含了土地使用權和大棚,轉給我公司進行管理,我公司需要支付一定的金額,這屬于租賃業務嗎?免增值稅嗎?后我公司又轉給農業種植公司用于種植蔬菜,我們收取一定的租金,我公司為收取的租金開票,免增值稅嗎?
SJ曉
于2023-11-20 10:55 發布 ??333次瀏覽
- 送心意
小菲老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2023-11-20 10:56
同學,你好
是租賃,不免
相關問題討論

同學,你好
是租賃,不免
2023-11-20 10:56:09

你好!針對你以上問題,乙公司分錄如下
1.第一次預付款
借:預付賬款或待攤費用-甲公司-租金 120萬
貸:銀行存款 120萬
2.第一年末支付
借:預付賬款或待攤費用-甲公司-租金 10萬
貸:銀行存款10
第一年應結轉當年租金成本
借:管理費用-租金 55萬(165/3年)
貸:預付賬款或待攤費用-甲公司-租金55萬
第二年支付租金
借:預付賬款或待攤費用-甲公司-租金 10萬
貸:銀行存款10
第三年支付租金
借:預付賬款或待攤費用-甲公司-租金 25萬
貸:銀行存款25
注意:每年應結轉租金入成本 (以上結轉不考慮稅金情況下)
如果對方開專票,乙方是一般納稅人可以抵扣,成本需踢出增值稅!如果對方開普票,含稅記入成本!
不含稅計算55萬/1.06=51.89萬
增值稅51.89*6%=3.11萬
以上回答希望能幫到你,祝你生活愉快!
2021-08-17 20:27:20

在售后租回形成融資租賃時,使用權資產按租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者入賬。
本題中租賃資產公允價值 800 萬元,最低租賃付款額現值約 360 萬元(通過年金現值公式,每年租金 100 萬元、租賃期 5 年、利率 12% 計算),360 萬元低,所以使用權資產入賬價值是 360 萬元,答案選 D
2024-11-27 12:22:23

你好,是的
按現代服務,小規模3%,一般納稅人6%
2017-06-28 17:51:37

你好,汽車租賃屬于現代服務——租賃服務,是不免征增值稅的。
2020-02-16 18:11:06
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
SJ曉 追問
2023-11-20 11:23
小菲老師 解答
2023-11-20 11:25
SJ曉 追問
2023-11-20 12:15
小菲老師 解答
2023-11-20 12:18
SJ曉 追問
2023-11-20 16:32
小菲老師 解答
2023-11-20 17:09