老師,村委會有修建好的蔬菜大棚,包含了土地使用權(quán)和大棚,轉(zhuǎn)給我公司進(jìn)行管理,我公司需要支付一定的金額,這屬于租賃業(yè)務(wù)嗎?免增值稅嗎?后我公司又轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)種植公司用于種植蔬菜,我們收取一定的租金,我公司為收取的租金開票,免增值稅嗎?
SJ曉
于2023-11-20 10:55 發(fā)布 ??333次瀏覽
- 送心意
小菲老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2023-11-20 10:56
同學(xué),你好
是租賃,不免
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同學(xué),你好
是租賃,不免
2023-11-20 10:56:09

你好!針對你以上問題,乙公司分錄如下
1.第一次預(yù)付款
借:預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用-甲公司-租金 120萬
貸:銀行存款 120萬
2.第一年末支付
借:預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用-甲公司-租金 10萬
貸:銀行存款10
第一年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年租金成本
借:管理費(fèi)用-租金 55萬(165/3年)
貸:預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用-甲公司-租金55萬
第二年支付租金
借:預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用-甲公司-租金 10萬
貸:銀行存款10
第三年支付租金
借:預(yù)付賬款或待攤費(fèi)用-甲公司-租金 25萬
貸:銀行存款25
注意:每年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)租金入成本 (以上結(jié)轉(zhuǎn)不考慮稅金情況下)
如果對方開專票,乙方是一般納稅人可以抵扣,成本需踢出增值稅!如果對方開普票,含稅記入成本!
不含稅計算55萬/1.06=51.89萬
增值稅51.89*6%=3.11萬
以上回答希望能幫到你,祝你生活愉快!
2021-08-17 20:27:20

在售后租回形成融資租賃時,使用權(quán)資產(chǎn)按租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者入賬。
本題中租賃資產(chǎn)公允價值 800 萬元,最低租賃付款額現(xiàn)值約 360 萬元(通過年金現(xiàn)值公式,每年租金 100 萬元、租賃期 5 年、利率 12% 計算),360 萬元低,所以使用權(quán)資產(chǎn)入賬價值是 360 萬元,答案選 D
2024-11-27 12:22:23

你好,是的
按現(xiàn)代服務(wù),小規(guī)模3%,一般納稅人6%
2017-06-28 17:51:37

你好,汽車租賃屬于現(xiàn)代服務(wù)——租賃服務(wù),是不免征增值稅的。
2020-02-16 18:11:06
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