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送心意

陳靜老師

職稱,中級會計師

2018-02-24 15:42

你好,最好在財務(wù)報表年報中填寫的,可以到稅務(wù)大廳補充申報的.

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你好,最好在財務(wù)報表年報中填寫的,可以到稅務(wù)大廳補充申報的.
2018-02-24 15:42:09
您好,那就填寫一下時期什么的就行了。
2017-05-06 16:24:46
你好,沒有研發(fā)出就填不了這個表了,就不用填了
2019-05-12 10:52:29
1、項目編號、項目名稱:要跟優(yōu)惠事項備案表上的數(shù)據(jù)一致。 2、“研發(fā)形式”、“資本化、費用化支出選項”、“項目實施狀態(tài)選項”:分別有下拉菜單可選擇,根據(jù)備案項目的實際狀態(tài)進行選擇即可。 3、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”、“是否委托境外選項”:如果研發(fā)形式是委托研發(fā),則需要選擇是否關(guān)聯(lián)方和是否委托境外,委托境外機構(gòu)和個人不能加計扣除,委托關(guān)聯(lián)方只能按照發(fā)生額80%扣除。如果非委托研發(fā)項目是不需要選擇此項的。 4、研發(fā)成果和研發(fā)成果證書編號:此項只有在項目實施狀態(tài)選項是“已完成”時,才需要選擇。研發(fā)成果有專利技術(shù)(含國防技術(shù))、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、研發(fā)失敗幾種選擇。研發(fā)成果證書編號按照實際證書編號填寫。如果研發(fā)失敗則不需要填寫。 5、相關(guān)貸方發(fā)生額明細逐項目按序號一至七過入?yún)R總表“項目明細”內(nèi)。注意金額要與輔助賬明細表貸方發(fā)生額一致。 6、序號7.1“其中:委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用(包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā))”: (1)當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為不存在,且“是否委托境外選項”為委托境外時,序號7.1等于序號7; (2)當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為存在,且“是否委托境外選項”為委托境外時,序號7.1等于序號一至六的合計; 7、序號9“九、當(dāng)期費用化支出可加計扣除總額”: (1)當(dāng)項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為存在時=[序號8+最小值(其他相關(guān)費用序號6合計,序號8.1)-序號7.1]×80%,其中,“最小值”是指其他相關(guān)費用序號6合計與序號8.1相比的孰小值(下同); (2)當(dāng)項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為不存在時=(序號7-序號7.1)×80%; (3)當(dāng)項目明細中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合作研發(fā)和集中研發(fā)時=序號8+最小值(其他相關(guān)費用序號6合計,序號8.1); (4)其他情形不需填寫本欄次; 8、第1行“期初余額”:應(yīng)當(dāng)按照所有上年資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期初借方余額對應(yīng)費用明細項目的匯總額填報; 第2行“本期借方發(fā)生額”:應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬借方發(fā)生額對應(yīng)費用明細項目的匯總額填報; 第3行“本期貸方發(fā)生額”:應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬貸方發(fā)生額對應(yīng)費用明細項目的匯總額填報; 第4行“其中:結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”:當(dāng)“資本化、費用化支出選項”為費用化支出時,對應(yīng)的項目明細合計,其中,對應(yīng)的序號9“當(dāng)期費用化支出可加計扣除總額”等于“資本化、費用化支出選項”為費用化支出行次的合計。 第5行“其中:結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)”:當(dāng)“資本化、費用化支出選項”為資本化支出且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成時,對應(yīng)的項目明細合計; 第6行“期末余額”:應(yīng)當(dāng)按照所有本年末資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期末借方余額對應(yīng)費用明細項目的匯總額填報。
2019-05-23 18:16:28
你好,嗯嗯,事的呢,要填寫的
2019-05-17 14:36:12
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