會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:38

對阿！

鄒老師 解答

2018-02-24 14:39

借；主營業務成本  貸；庫存商品 
或相反分錄

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:39

稅賬方面

鄒老師 解答

2018-02-24 14:39

你好，可以通過成本結轉來調整，從而使得賬實相符的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:41

公司稅負0.6%，商品毛利又要保持在10%

鄒老師 解答

2018-02-24 14:42

你好，你所指稅負率是增值稅？

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:42

所以每月購進的商品都比結轉的商品要高，所以庫存商品越來越大。

鄒老師 解答

2018-02-24 14:43

你好，是不是單位有隱藏的不開票收入造成的  
如果毛利10%左右，增值稅稅負率應當在1.7%左右的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:43

不是。

鄒老師 解答

2018-02-24 14:44

你好，如果賬實相符，就不需要調整 
如果不符，查明原因，做相應調整分錄就是的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:46

如果毛利10%左右，增值稅稅負率應當在1.7%左右的，這是商品毛利嗎？

鄒老師 解答

2018-02-24 14:48

你好，是的，根據毛利，乘以增值稅稅率，就可以大致計算增值稅稅負率的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:49

如果毛利10%左右，增值稅稅負率應當在1.7%左右的，這是稅法規定嗎？我來到這公司 他們一直的稅負率都是0.6-0.7%

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 14:50

稅負率應該是本月要交的增值稅/本月不含稅銷售收入，對嗎？

鄒老師 解答

2018-02-24 14:52

你好，不是規定，而是根據毛利計算出來的 
如果你所有商品購進都銷售了，最終增值稅稅負率會是在1.7%左右，而不會是0.6-0.7% 
增值稅稅負率是增值稅納稅金額/不含稅收入 
你可能某個月低于1.7%，但是不可能長期都是0.6-0.7%的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 15:07

那意思我公司的這個公司 稅負率搞錯了。

鄒老師 解答

2018-02-24 15:10

你好，是的，是比較偏低的

會計學堂輔導老師 追問

2018-02-24 15:30

2017年企業所得稅，第二季度都預繳了一部份企業所得稅，但到了年底公司不想繳企業所得稅，工應發工資總額計提14%員工福利費，導致2017年虧損，但到現在沒有那么多發票去沖這個福利費，我想問下，可否用我公司飯堂阿姨買菜的登記蒲的上的數來消這筆賬。

鄒老師 解答

2018-02-24 15:30

你好，需要取得買菜的發票才可以做費用核算的