老師,假如11月繳納10月增值稅和附加稅,我是在10月底做計提增值稅的分錄,還是11月初根據扣增值稅的回單一起做計提增值稅和繳納增值稅的分錄呢
靜~sophia
于2023-11-17 14:25 發布 ??684次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2023-11-17 14:27
你好 交的在交稅月做 計算的稅款在發生的月
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計提增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。
繳納增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。
拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16

計提增值稅的同時計提附加稅
2021-07-08 23:32:39

你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06

您好!怎么說呢,一般來講,你說的這2個應該是一致的。
2018-05-18 09:48:58

你好!正常是做收入的時候就計提了。
借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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