純靜 追問

2023-11-14 14:38

差額征收不是5%么。全部都是6%？

郭老師 解答

2023-11-14 14:40

你說的這個是勞務派遣




你這個是旅**業(yè)不行嗎

純靜 追問

2023-11-14 14:41

是旅**業(yè)的呢

郭老師 解答

2023-11-14 14:42

你好，旅**業(yè)稅率是6%的

純靜 追問

2023-11-14 14:51

我問了稅局是5%和6%

郭老師 解答

2023-11-14 14:53

旅行社一般納稅人差額征稅的增值稅稅率是6%。
應納增值稅=(旅游服務價稅合計數-可以差額部分的扣除費用)÷(1+6%)×6%-其他依法取得的符合規(guī)定的進項稅額=旅游服務價稅合計數÷(1+6%)×6%-可以差額部分的扣除費用÷(1+6%)×6%-其他依法取得的符合規(guī)定的進項稅額。

純靜 追問

2023-11-14 14:55

我問了，有5%，您還是問問吧

郭老師 解答

2023-11-14 14:59

財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2規(guī)定：
“試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。”
選擇上述方法(差額征稅)計算銷售額的納稅人，向旅游服務購買方收取并支付上述費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可以選擇差額征稅，一般納稅人適用于6%稅率，小規(guī)模納稅人適用于3%征收率。
旅游業(yè)差額征稅銷售額計算公式
一般納稅人銷售額=(取得的全部價款和價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價款)÷(1+6%)
小規(guī)模納稅人銷售額=(取得的全部價款和價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價款)÷(1+3%)



查到的文件

純靜 追問

2023-11-14 15:48

謝謝謝謝謝謝謝謝

郭老師 解答

2023-11-14 15:50

不用客氣，工作愉快。