某棉紡廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，退稅率11%。2023年11月發生如下業務： (1)外購材料一批,取得的增值稅專用發票注明價款100萬元,增值稅130萬元,貨已入庫。 (2)2日,以進料加工方式免稅進口化工原料一批,該批進口原料報關進口的到岸價格折合人民幣14 .2萬元,貨款已通過銀行存款支付,該批原材料當日入庫。(3)當月出口服裝的離岸價格10萬美金。(4)當月內銷棉布不含稅銷售額8萬元。(5)假設美元與人民幣的匯率為1：6.9，棉紡廠進料加工復出口符合相關規定。 要求：(1)根據(1)-(4)業務,依序請對上述業務分別依序做出分錄； (2)該棉紡廠上期期末留抵稅額1.5萬元,計算該企業11月份的應納(退)增值稅額；(3)編制企業11月份應納(退)增值稅的會計分錄。

執著的寶貝

于2023-11-13 16:45 發布 ??401次瀏覽