日曄星晨 追問

2023-11-13 16:17

為什么？
不明白

宋生老師 解答

2023-11-13 16:18

你好！你這個會開發票給你們嗎

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:20

就是開票的話才計算增值稅進項？

宋生老師 解答

2023-11-13 16:21

你好！是的發票都沒有，肯定就沒有什么進項好說了

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:22

好的  謝謝老師

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:23

還有個問題麻煩老師  統借統還利息不用計算增值稅銷項嗎？

宋生老師 解答

2023-11-13 16:25

你好！嚴格來說是要

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:30

艷:
1.位于市區的某集團總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿進出口資格。2023年6月經營業務如下：
（1）內銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發票的金額中分別注明了價款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統借統還利息收入50萬元，保本理財產品利息收入10.6萬元。
（3）轉讓其100%控股的一家非上市公司的股權，初始投資成本2 000萬元，轉讓價5 000萬元。
（4）在境內開展連鎖經營，取得含稅商標權使用費106萬元。
（5）轉讓位于市區的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價200萬元，簡易方法計征增值稅。
（6）向小規模納稅人銷售一臺使用過的設備，當年采購該設

宋生老師 解答

2023-11-13 16:31

您好！新的問題請重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:31

艷:
1.位于市區的某集團總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿進出口資格。2023年6月經營業務如下：
（1）內銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發票的金額中分別注明了價款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統借統還利息收入50萬元，保本理財產品利息收入10.6萬元。
（3）轉讓其100%控股的一家非上市公司的股權，初始投資成本2 000萬元，轉讓價5 000萬元。
（4）在境內開展連鎖經營，取得含稅商標權使用費106萬元。
（5）轉讓位于市區的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價200萬元，簡易方法計征增值稅。
（6）向小規模納稅人銷售一臺使用過的設備，當年采購該設

宋生老師 解答

2023-11-13 16:32

您好！新的問題請重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

1.位于市區的某集團總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿進出口資格。2023年6月經營業務如下：
（1）內銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發票的金額中分別注明了價款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統借統還利息收入50萬元，保本理財產品利息收入10.6萬元。
（3）轉讓其100%控股的一家非上市公司的股權，初始投資成本2 000萬元，轉讓價5 000萬元。
（4）在境內開展連鎖經營，取得含稅商標權使用費106萬元。
（5）轉讓位于市區的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價200萬元，簡易方法計征增值稅。

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

（6）向小規模納稅人銷售一臺使用過的設備，當年采購該設備時按規定未抵扣進項稅額，取得含稅金額10.3萬元，開具增值稅普通發票。
（7）聘請境外公司來華提供商務咨詢并支付費用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔。
（8）進口3輛廂式貨車，關稅完稅價格40萬元/輛；其中一輛用于本企業生產經營，其余兩輛待售。
（9）發生其他無法準確劃分用途支出，取得增值稅專用發票注明稅額22.6萬元。
（注：銷售貨物的增值稅稅率13%，進口廂式貨車關稅稅率15%，當月未取得代扣代繳稅款的完稅憑證，進口業務當月取得海關進口增值稅專用繳款書，上述已申報抵扣）

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

應納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

宋生老師 解答

2023-11-13 16:33

您好！新的問題請重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:35

這個銷項的確認這里沒有確認50的銷項 所以我這里  但是在計算不可以抵扣的增值稅這里確實確認了收入的？

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:35

（5）計算該集團2023年6月應繳納增值稅為（   ）萬元。
A.50.22
B.57.03
C.59.01
D.55.54
【答案】B
【解析】不得抵扣的進項稅額＝22.6×（50＋800＋10）÷（270＋50＋10＋100＋800＋10）＝15.67（萬元）
應納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

宋生老師 解答

2023-11-13 16:37

你好！歡迎下次再來探討