英子 追問

2018-02-13 09:40

1、租入 借；固定資產 未確認融資費用 貸；銀行存款 長期應付款 ，借方是固定資產或者未確認融資費用嗎？未確認融資費用金額怎么計算的 
2、后期一次性付清全額車款，會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-02-13 09:41

1  你好，是固定資產，未確認融資費用同時存在 
未確認融資費用 就是接借貸方的差額 
2  借；長期應付款   應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款

英子 追問

2018-02-13 09:47

1、一次性付清以后是不是要把長期應付款轉到固定資產，然后開始折舊 
2、發票中包含的咨詢費另外計入管理費用還是一起合并到長期應付款里

鄒老師 解答

2018-02-13 09:49

1，不是的，租賃開始就做固定資產核算，次月計提折舊，后面付清款項只是沖銷長期應付款 
2，咨詢費計入固定資產成本核算

英子 追問

2018-02-13 10:13

老師我整理一下： 
1、每個月收到發票：借 固定資產    未確認融資費用    貸：銀行存款     長期應付款 
2、次月折舊：借 管理費用-折舊   貸 累計折舊  
3、一次性付款：借 固定資產    未確認融資費用    貸：銀行存款     長期應付款 
                           借：長期應付款   貸：？

鄒老師 解答

2018-02-13 10:15

你好，融資租賃時    借 固定資產    未確認融資費用    貸：銀行存款   長期應付款 
次月計提折舊  借 管理費用等科目   貸 累計折舊  
分期付款 借；長期應付款  應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款