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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-11-10 14:38

借:庫存商品60000
  應交稅費-增值稅-進項7800
貸:應付賬款-北京嘉興67800

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相關問題討論
你好 借:長期待攤費用等科目??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款等科目?
2022-04-09 20:01:46
借 XX 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款
2016-04-27 10:54:44
你這個說有問題,這個免稅是不能開專票的,零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發票。一 增值稅零稅率 零稅率,是增值稅的一個法定稅率。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務,但由于規定稅率為零,納稅人無稅可納。 納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務,同樣具有抵扣稅額的權利,從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣后,再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不征稅外,還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅,使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅,從而以無稅產品進入國際市場。 具體表現為:不征收、可抵扣、可退稅。 當然,如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產,采用簡易計稅辦法計稅,則只能免,不能抵,不能退。 納稅人銷售貨物和服務適用零稅率,不是稅收優惠,是法定征稅行為。在開具發票時,可以選擇稅率為“0%”進行開具,發票開出后,顯示為下圖: 圖中稅率欄顯示為“0%”。 二 增值稅免稅 增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務,但國家根據政策的需要,免除納稅人繳納稅款的義務。 區別于增值稅零稅率,增值稅免稅規定:免除納稅人納稅的義務,同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額,即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。具體表現為不征稅、不讓抵、不退稅。 納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票,在設置商品編碼、選擇稅率時,應勾選左下角“享受優惠政策”,選擇“是”,并進一步選擇“免稅”。 發票開具完畢后,顯示為下圖: 圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個說明這個
2020-09-15 14:14:32
債務人 借:應付賬款 22.6 貸:原材料 10 應交稅費-應交增值稅(銷項)1.56 銀行存款 5 其他收益6.04 債權人 放棄債權的公允價值和賬面價值的差額,計入投資收益 您這個題目沒有 應收賬款的公允價值
2024-01-04 21:00:40
涉及的原始憑證:通匯公司開具的增值稅專用發票、運輸公司開具的運輸費發票、商品驗收入庫單、銀行轉賬憑證
2023-12-02 23:11:06
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