老師，我公司涉及跨區域提供建筑安裝服務，有幾個問題想要咨詢您。 1.合同內容包含建筑安裝服務及一般貨物銷售（可區分）需要進行跨區經營備案嗎？ 2.如果問題1需要備案那么怎么開具增值稅發票？ 3.如果問題1需要備案那么怎么申報繳納增值稅？

樸老師

職稱：會計師

2023-11-09 17:08

1.合同內容包含建筑安裝服務和一般貨物銷售，需要進行跨區經營備案嗎？
根據中國《建筑法》和《營業稅暫行條例》的規定，建筑安裝服務需要繳納營業稅，而一般貨物銷售需要繳納增值稅。因此，如果您的公司同時涉及建筑安裝服務和一般貨物銷售，您需要在服務發生地和貨物銷售地分別進行跨區經營備案。
具體來說，對于建筑安裝服務，您需要在服務發生地的主管稅務機關進行備案，并按照規定繳納營業稅。對于一般貨物銷售，您需要在貨物銷售地的主管稅務機關進行備案，并按照規定繳納增值稅。
1.如果問題1需要備案，那么怎么開具增值稅發票？
如果您需要進行跨區經營備案，并在備案后需要開具增值稅發票，您可以按照以下步驟操作：
首先，您需要在公司所在地的稅務機關申請領取增值稅發票。在申請領取發票時，您需要提供相關的稅務登記證、營業執照、銀行開戶證明等文件。
其次，在開具發票時，您需要填寫購貨單位和銷貨單位的信息，并注明銷售商品的名稱、數量、單價、金額等詳細信息。同時，您需要在發票上加蓋公司公章和財務專用章。
最后，在開具發票后，您需要將發票及時交付給購貨單位，并確保發票信息準確無誤。
1.如果問題1需要備案，那么怎么申報繳納增值稅？
如果您需要進行跨區經營備案，并在備案后需要申報繳納增值稅，您可以按照以下步驟操作：
首先，您需要在公司所在地的稅務機關進行稅務登記，并獲得稅務登記證。在登記時，您需要提供公司的基本信息和財務信息等資料。
其次，在每個納稅期內，您需要按照規定計算出應繳納的增值稅稅額。具體來說，您需要根據銷售商品的銷售額和適用稅率計算出銷項稅額，再根據購進商品的進項稅額計算出進項稅額，最后根據銷項稅額減去進項稅額得出應納稅額。

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