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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-02-09 16:55

借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10000 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款10000 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整 10000

hui W 追問

2018-02-09 21:42

老師。計(jì)提分錄不是所得稅費(fèi)用 貸記應(yīng)交稅費(fèi) 嗎？為什么計(jì)入以前年度損益調(diào)整。？結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤不是就沒有所得稅這個科目了嗎？對利潤表有什么影響？謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-09 22:08

你好，如果正常計(jì)提是所得稅費(fèi)用，但是跨年涉及損益科目就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來計(jì)提的 
這樣做對18年利潤表是沒有影響的

hui W 追問

2018-02-11 18:04

用友軟件上沒有以前年度損益調(diào)整。能用未分配利潤代替嗎

鄒老師 解答

2018-02-11 19:43

你好，沒有的你可以用利潤分配——未分配利潤科目代替

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