老師，我問一下我在22年度的帳套里面有一筆應(yīng)交稅金-進項稅金轉(zhuǎn)出借方科目里面有余額，但是我找不到這筆數(shù)哪里來的了，如果我想要平掉，應(yīng)該怎么做憑證呀？

答： 1.查找原因：首先，需要仔細檢查22年度的賬目和憑證，找出這筆應(yīng)交稅金-進項稅金轉(zhuǎn)出借方科目余額出現(xiàn)的原因。常見的原因包括報告期內(nèi)應(yīng)繳但未繳納增值稅、以前年度少繳增值稅、補交稅款及支付滯納金、調(diào)整為分配利潤等。 2.調(diào)整方式：根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的調(diào)整方式。比如，對于報告期內(nèi)應(yīng)繳但未繳納的增值稅，需要在當期內(nèi)繳納并記入當期的借方，以便及時消除貸方余額；對于以前年度少繳的增值稅，需要在當前期間內(nèi)作出糾正，在當期貸方作減記，并記入當期借方；如果需要補交稅款及支付滯納金，則應(yīng)在當期貸方記賬并記入當期借方；如果是調(diào)整為分配利潤，則應(yīng)當期貸方作減記，并記入當期借方。 3.借貸記賬：需要按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費，并明確一些稅費的借貸記科目。例如，按照稅法規(guī)定，增值稅應(yīng)適用專門的增值稅科目進行核算，應(yīng)對應(yīng)交增值稅進行明細核算，包括進項稅額、銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉(zhuǎn)出和已交稅金等。 4.平賬憑證：根據(jù)調(diào)整方式和借貸記賬的規(guī)則，制作平賬憑證。平賬憑證可以包括記入借方的補繳稅款、少繳稅款糾正等科目和記入貸方的應(yīng)繳未繳稅款、補交稅款及滯納金等科目

進項稅沒有認證，記賬憑證入賬需不需要記借：應(yīng)交稅金―待認證進項稅貸：應(yīng)交稅金―增值稅（進項稅）

答： 是的，如果是沒有認證的話，就是放入待抵扣進項稅額科目，但是分錄不是這么寫的，而是借庫存商品 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸應(yīng)付賬款，下個月認證了，借應(yīng)交稅費-進項，貸應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在做憑證時，應(yīng)交稅金，為什么只算84.91元，而上面那個8.45沒算？

答： 同學(xué)您好 特殊政策規(guī)定“不得抵扣”的進項稅 （1）購進的“旅客運輸服務(wù)”、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。 （2）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。 政策特殊規(guī)定不得抵扣的，同學(xué)您只要會做一個憑證就可以了。祝您學(xué)習(xí)愉快