舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:13

老師，支付培訓(xùn)費(fèi)收到專票，分錄是不是這種寫。借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款

郭老師 解答

2023-11-08 10:14

是的，是的，是這么做的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:16

我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，之前的被我弄成這種了。那之前的分錄是不是就是錯(cuò)了。借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)（不含稅額）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2023-11-08 10:17

可以的，可以這么做的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:19

那這種，應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)科目就一次做的是含稅額，一次做的是不含稅額。都正確嗎？

郭老師 解答

2023-11-08 10:19

對(duì)的，是的，都可以的，但是你實(shí)際這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)就是不含稅的呀。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:24

。借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款。。。老師如果做成這個(gè)分錄，那職工教育經(jīng)費(fèi)的金額就是含稅的啊

郭老師 解答

2023-11-08 10:26

是的，可是你抵扣所得稅是按照不含稅的來(lái)。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:29

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)（不含稅額）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款....那我就直接做成這種分錄。到抵扣的時(shí)候就直接是不含的，就直接可以抵扣

郭老師 解答

2023-11-08 10:36

你好，你抵扣的增值稅所得稅不變可以了嗎？你看一下是不是一樣的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:44

你的意思是說(shuō)，管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，無(wú)論做成那個(gè)分錄都是一樣的金額，不含稅，所以無(wú)論做成那個(gè)都不影響。我糾結(jié)的點(diǎn)是，應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目，在兩個(gè)分錄下，他一個(gè)分錄上是含稅的，一個(gè)分錄上是不含稅的，這種那種是正確的？

郭老師 解答

2023-11-08 10:44

對(duì)的，是的，哪個(gè)都正確的。還有其他的什么問題嗎？