舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:13

老師，支付培訓費收到專票，分錄是不是這種寫。借：管理費用-職工教育經費，應交稅費-應交增值稅進項稅貸：應付職工薪酬-職工教育經費。借：應付職工薪酬-職工教育經費，貸：銀行存款

郭老師 解答

2023-11-08 10:14

是的，是的，是這么做的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:16

我現在發現，之前的被我弄成這種了。那之前的分錄是不是就是錯了。借：管理費用-職工教育經費（不含稅額）貸：應付職工薪酬-職工教育經費。借：應付職工薪酬-職工教育經費，應交稅費-應交增值稅進項稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2023-11-08 10:17

可以的，可以這么做的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:19

那這種，應付職工薪酬-職工教育經費，這個科目就一次做的是含稅額，一次做的是不含稅額。都正確嗎？

郭老師 解答

2023-11-08 10:19

對的，是的，都可以的，但是你實際這個職工教育經費就是不含稅的呀。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:24

。借：管理費用-職工教育經費，應交稅費-應交增值稅進項稅貸：應付職工薪酬-職工教育經費。借：應付職工薪酬-職工教育經費，貸：銀行存款。。。老師如果做成這個分錄，那職工教育經費的金額就是含稅的啊

郭老師 解答

2023-11-08 10:26

是的，可是你抵扣所得稅是按照不含稅的來。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:29

借：管理費用-職工教育經費（不含稅額）貸：應付職工薪酬-職工教育經費。借：應付職工薪酬-職工教育經費，應交稅費-應交增值稅進項稅，貸：銀行存款....那我就直接做成這種分錄。到抵扣的時候就直接是不含的，就直接可以抵扣

郭老師 解答

2023-11-08 10:36

你好，你抵扣的增值稅所得稅不變可以了嗎？你看一下是不是一樣的。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:44

你的意思是說，管理費用-職工教育經費，無論做成那個分錄都是一樣的金額，不含稅，所以無論做成那個都不影響。我糾結的點是，應付職工薪酬-職工教育經費這個科目，在兩個分錄下，他一個分錄上是含稅的，一個分錄上是不含稅的，這種那種是正確的？

郭老師 解答

2023-11-08 10:44

對的，是的，哪個都正確的。還有其他的什么問題嗎？